近日，重慶三圣實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)發(fā)布《關(guān)于2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，回應(yīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)三圣股份(002742)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告中帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段和帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落的《審計(jì)報(bào)告》，并表示報(bào)告中所述事項(xiàng)客觀(guān)、真實(shí)存在，今后將持續(xù)督促董事會(huì)和管理層盡快采取有效措施，努力降低和消除相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司的影響，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益。

歸母凈利潤(rùn)同比下降554.05% 持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性

據(jù)公司2021年年報(bào)，公司主營(yíng)收入24.89億元，同比下降2.37%；歸母凈利潤(rùn)-3.33億元，同比下降554.05%，虧損金額重大；扣非凈利潤(rùn)-3.35億元，同比下降747.96%。2021年第四季度，公司單季度主營(yíng)收入6.99億元，同比下降1.53%；單季度歸母凈利潤(rùn)-2.9億元，同比下降1233.16%；單季度扣非凈利潤(rùn)-2.77億元，同比下降2778.6%；負(fù)債率70.24%，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.68億元，毛利率16.29%。

此外，截至2021年12月31日，公司貨幣資金中非受限資金為4,931.62萬(wàn)元，有息負(fù)債為15.67億元（其中已展期2.23億元）。同時(shí)，三圣股份公司存在合同糾紛、商業(yè)承兌匯票到期未兌付、欠付員工工資、欠繳社保和稅費(fèi)的情況。這些事項(xiàng)或情況表明，存在可能導(dǎo)致對(duì)三圣股份公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。

對(duì)此，董事會(huì)表示上述內(nèi)容符合公司的實(shí)際情況，今后公司將對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行全力自查，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好賬務(wù)處理；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金管理、對(duì)外借款方面的管控，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控管理體系，規(guī)范內(nèi)控運(yùn)行程序，強(qiáng)化資金使用及擔(dān)保的管理制度和加強(qiáng)對(duì)資金的有效管控。

控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用資金 曾被深交所通報(bào)批評(píng)

除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外，公司此前還因控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用被深交所通報(bào)批評(píng)。

三圣股份公司和實(shí)際控制人潘先文控制的重慶市碚圣醫(yī)藥科技股份有限公司共同與重慶市萬(wàn)盛區(qū)恒輝小額貸款有限公司曾簽訂10,000萬(wàn)元的《借款合同》，恒輝小貸公司將該貸款劃入碚圣醫(yī)藥公司，且該借款事項(xiàng)未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)。

在借款期限屆滿(mǎn)時(shí)，碚圣醫(yī)藥公司未歸還全部借款本息。恒輝小貸公司向法院提起訴訟，請(qǐng)求三圣股份公司和碚圣醫(yī)藥公司共同償還借款本金、利息和律師費(fèi)共計(jì)6,148.50萬(wàn)元。

截至2021年12月31日，實(shí)際控制人潘先文共占用資金（含利息）余額為6,347.13萬(wàn)元。2022年4月18日，實(shí)際控制人、第二大股東鄧涵尹關(guān)聯(lián)公司和三圣股份公司簽訂《協(xié)議書(shū)》，約定實(shí)際控制人占用三圣股份公司的資金6,453.58萬(wàn)元于協(xié)議簽訂之日即與三圣股份公司欠第二大股東鄧涵尹關(guān)聯(lián)公司的款項(xiàng)等額抵銷(xiāo)。截至2022年4月18日止，實(shí)際控制人占用資金（含利息）6,453.58萬(wàn)元已清償完畢。

截至審計(jì)報(bào)告日，公司及相關(guān)人員尚未收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門(mén)就前述資金占用事項(xiàng)的相關(guān)調(diào)查通知或處理意見(jiàn)，未來(lái)結(jié)果存在不確定性。

公司表示，上述事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司2021年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2021年度合并及公司的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量造成重大影響。此外，公司還將嚴(yán)格執(zhí)行《防范大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度》，防止公司股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用及違規(guī)擔(dān)保情況的冉次發(fā)生。同時(shí)，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的有關(guān)要求進(jìn)一步健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控管理體系，規(guī)范內(nèi)控運(yùn)行程序，強(qiáng)化資金使用及擔(dān)保的管理制度。