推0元持股計(jì)劃遭監(jiān)管，業(yè)績(jī)下滑，這家公司最近引起市場(chǎng)廣泛關(guān)注。
2月15日晚間，科創(chuàng)板公司福光股份(688010.SH)公布追光者1號(hào)持股計(jì)劃(草案)。
據(jù)草案披露顯示，參與本持股計(jì)劃的員工不超過81人，標(biāo)的股票規(guī)模為不超過12萬股。持股計(jì)劃的持有人分配情況為：董(不含獨(dú)董)監(jiān)高合計(jì)持有股數(shù)為2.66萬股，骨干人員合計(jì)持有股數(shù)為9.34萬股。
而福光股份稱，本次持股計(jì)劃的股票擬以零價(jià)格轉(zhuǎn)讓，無需出資。
這些股票來源于公司2021年回購股票，公司于2021年5月12日完成回購事項(xiàng)，已實(shí)際回購公司股份1,153,023股,占公司總股本153,581,943股的比例為0.75%，回購最高價(jià)格為29.55元/股，回購最低價(jià)格為24.34元/股，回購均價(jià)約為26.01元/股，使用資金總額2999.21萬元(不含交易傭金、過戶費(fèi)等交易費(fèi)用)。
除了零成本持股，福光股份對(duì)于參加持股計(jì)劃人員未設(shè)置公司層面整體業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。
福光股份表示，參加本持股計(jì)劃人員為公司核心管理團(tuán)隊(duì)及骨干人員，對(duì)于公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)具有重要影響作用。結(jié)合公司實(shí)際情況，基于上述員工過往工作付出和貢獻(xiàn)的肯定和回報(bào)，為防止人才流失、增強(qiáng)人才隊(duì)伍的穩(wěn)定性，使其繼續(xù)與公司長(zhǎng)期共同發(fā)展，通過適當(dāng)降低業(yè)績(jī)門檻，可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，故本持股計(jì)劃未設(shè)置公司層面業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，公司將通過加強(qiáng)個(gè)人層面績(jī)效考核，切實(shí)反映員工履行崗位職責(zé)情況及實(shí)際工作效果，確保本持股計(jì)劃的激勵(lì)效果。
計(jì)劃拋出兩日后，2月17日，上交所針對(duì)福光股份員工持股計(jì)劃發(fā)出監(jiān)管工作函。
當(dāng)日晚間，福光股份針對(duì)監(jiān)管工作函回復(fù)稱，經(jīng)過綜合考慮，為進(jìn)一步增強(qiáng)市場(chǎng)信心，進(jìn)一步保障公司股東尤其是中小股東利益，同時(shí)，體現(xiàn)公司及員工對(duì)業(yè)績(jī)目標(biāo)的信心，公司擬修訂《追光者1號(hào)持股計(jì)劃(草案)》(以下簡(jiǎn)稱“本持股計(jì)劃”)，調(diào)整本持股計(jì)劃受讓價(jià)格為10元/股，并增加公司層面整體業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。
事實(shí)上，值得關(guān)注的是，福光股份擬定員工持股計(jì)劃零元送出，同時(shí)未設(shè)置業(yè)績(jī)考核目標(biāo)或許也與其自身業(yè)績(jī)表現(xiàn)有關(guān)。
公司2019年7月22日科創(chuàng)板上市，作為科創(chuàng)板首批上市的企業(yè)之一，2018年-2019年，福光股份分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5.52億元、5.8億元;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)0.91億元、0.92億元。
公司2020年全年?duì)I業(yè)收入58,754.96萬元，同比增長(zhǎng)1.32%;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司凈利潤(rùn)5,102.02萬元，同比下降44.64%。此外，2021年上半年公司歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)比上年同期減少12.35%。
在員工持股監(jiān)管函中，上交所也關(guān)注到福光股份業(yè)績(jī)下滑問題。
根據(jù)2020年年報(bào)、2021年三季報(bào)披露，公司歸母凈利潤(rùn)分別同比下滑44.64%、8.69%;員工持股計(jì)劃包括10位董監(jiān)高，擬持有份額合計(jì)占本次計(jì)劃總份額的22.16%。
鑒于此，上交所要求公司結(jié)合前述情形、零對(duì)價(jià)且未設(shè)置公司層面考核指標(biāo)的安排等，定量分析持股計(jì)劃費(fèi)用對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績(jī)的影響，并充分說明本次員工持股計(jì)劃相關(guān)安排的合理性和恰當(dāng)性。
福光股份回復(fù)稱，結(jié)合第一條及第二條回復(fù)情況及擬對(duì)《追光者1號(hào)持股計(jì)劃(草案)》的修訂，本持股計(jì)劃受讓價(jià)格修改為10元/股，資金來源為員工合法薪酬、自籌資金和法律、行政法規(guī)允許的其他方式。公司不以任何方式向持有人提供墊資、擔(dān)保、借貸等財(cái)務(wù)資助。同時(shí)設(shè)置公司層面業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，只有在公司層面業(yè)績(jī)考核條件完成的前提下，參加對(duì)象才能通過持股計(jì)劃獲得收益，綜上對(duì)持股計(jì)劃股份支付費(fèi)用進(jìn)行重新測(cè)算，具體如下：
公司擬于2022年3月中旬將標(biāo)的股票12.00萬股過戶至本持股計(jì)劃名下，鎖定期滿，本持股計(jì)劃按照前款約定的比例出售所持標(biāo)的股票。經(jīng)預(yù)測(cè)算，假設(shè)單位權(quán)益工具的公允價(jià)值以董事會(huì)審議本持股計(jì)劃時(shí)最近一個(gè)交易日公司股票收盤價(jià)26.54元/股作為參照，公司應(yīng)確認(rèn)總費(fèi)用預(yù)計(jì)為198.48萬元，該費(fèi)用由公司在鎖定期內(nèi)，按每次解除限售比例分?jǐn)?，則預(yù)計(jì)2022年至2024年持股計(jì)劃費(fèi)用攤銷情況測(cè)算如下：
持股計(jì)劃費(fèi)用的攤銷對(duì)有效期內(nèi)各年凈利潤(rùn)有所影響，但影響程度不大。本持股計(jì)劃費(fèi)用攤銷最高年份為2022年，預(yù)計(jì)攤銷費(fèi)用為118.10萬元，約占2020年度歸母凈利潤(rùn)的2.31%，約占2021年前三季度歸母凈利潤(rùn)的3.69%，占比較低，若考慮持股計(jì)劃對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生的正向作用，本持股計(jì)劃將有效激發(fā)公司員工的積極性，提高經(jīng)營效率。
從股價(jià)方面來看，福光股份上市之后的股價(jià)一度達(dá)到94.47元/股，上市不到一個(gè)月，福光股份股價(jià)就開始走低，截至2月21日收盤(26.28元/股)，公司股價(jià)對(duì)比股價(jià)最高日收盤價(jià)跌幅超過七成。
在股價(jià)走低情況下，董事長(zhǎng)兩次提議回購公司股份，不過也未能拯救福光股份股價(jià)整體走勢(shì)。
