2022年12月15日，光正眼科(002524.SZ)發(fā)布關于公司及相關人員收到新疆證監(jiān)局警示函的公告。

公司于2022年12月14日收到中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局出具的《關于對光正眼科醫(yī)院集團股份有限公司采取出具警示函措施的決定》(【2022】34號)、《關于對周永麟采取出具警示函措施的決定》(【2022】35號)及《關于對李俊英采取出具警示函措施的決定》。

經查，證監(jiān)局發(fā)現公司存在以下問題：

(資料圖)

一、對外投資未及時履行審議程序和信息披露義務

2020年6月30日，公司與相關方簽訂投資協議，擬向北京光正眼科醫(yī)院有限公司(簡稱北京光正眼科)增資引入戰(zhàn)略投資者，約定放棄增資優(yōu)先認購權。10月12日，北京光正眼科召開股東會會議，表決同意增加新股東青島天堂硅谷慧視股權投資有限公司，并于10月15日完成工商變更登記，公司持有北京光正眼科的股權比例由29%降至15.54%。但公司董事會遲至10月16日才召開會議審議，同意放棄北京光正眼科增資優(yōu)先認購權，并披露《關于參股公司增資引入戰(zhàn)略投資者暨放棄增資優(yōu)先權的公告》，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十一條的規(guī)定。

二、與關聯方共同投資未履行審議程序和信息披露義務

2021年7月13日，公司與與控股股東、實際控制人周永麟共同投資設立光正(武漢)醫(yī)學研究院(有限合伙)，注冊資本為3000萬元，其中公司認繳2850萬元，投資比例為95%，周永麟認繳150萬元，投資比例為5%。上述共同投資構成關聯交易，公司未履行審議程序和信息披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四十一條的規(guī)定。

三、商譽減值計提不準確

公司2020年末、2021年末對合并上海新視界眼科醫(yī)院投資有限公司(簡稱新視界眼科)形成的商譽進行減值測試時，包含商譽的資產組組合的賬面價值計算有誤，且2021年末測算的資產組組合可回收金額不準確，導致商譽減值計提不準確。2022年10月29日，公司披露了《關于前期會計差錯更正的公告》和更正后的《2020年年度報告》《2021年年度報告》，其中2021年度對新視界眼科相關商譽計提減值5,741,419.56元，2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤由42,668,661.65元調減為36,927,242.09元。公司2020年末、2021年末對新視界眼科相關商譽減值計提不準確，2021年度財務報告出現較大會計差錯，違反了《企業(yè)會計準則第8號-資產減值》第二十五條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。公司應當充分吸取教訓，督促相關董事、監(jiān)事、高級管理人員加強證券法律法規(guī)學習，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務管理制度，切實提高規(guī)范運作和信息披露質量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，并于收到本決定書之日起30日內向證監(jiān)局提交書面報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內日向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請;也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行?！?/p>

周永麟作為光正眼科控股股東、實際控制人、董事長、總經理，未履行勤勉盡責義務，對光正眼科上述違規(guī)行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對其采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。其應當充分吸取教訓，加強證券法律法規(guī)學習，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務管理制度，提高規(guī)范運作水平，忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整，信息披露及時、公平，并于收到本決定書之日起30日內向我局提交書面報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內日向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行?！?/p>

李俊英作為光正眼科的財務總監(jiān)，未履行勤勉盡責的義務，對光正眼科上述違規(guī)行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條規(guī)定，證監(jiān)局決定對該采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。

收到上述警示函后，公司及相關責任人高度重視警示函中指出的問題，深刻反思公司在規(guī)范運作及信息披露工作中存在的不足，在今后的經營管理中將認真吸取教訓，督促相關董事、監(jiān)事、高級管理人員加強證券法律法規(guī)學習，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和財務管理制度，切實提高規(guī)范運作和信息披露質量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務。同時，持續(xù)完善內部控制體系建設，不斷提高公司規(guī)范運作水平及信息披露質量，杜絕此類事件的再次發(fā)生，維護公司及全體股東的利益。

本次監(jiān)管措施不會影響公司正常的生產經營管理活動，公司將繼續(xù)嚴格按照相關監(jiān)管要求和有關法律法規(guī)的規(guī)定及時履行信息披露義務。

（來源:界面AI）