近日，云煤能源(600792)非公開(kāi)發(fā)行A股股票申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理。

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據(jù)了解，此次非公開(kāi)發(fā)行的股票數(shù)量不超過(guò)2.97億股（含），即不超過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行前公司總股本的30%。其中，云煤能源的控股股東昆鋼控股擬以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)數(shù)量不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次非公開(kāi)發(fā)行A股股票數(shù)量的16.855%（含本數(shù)）。

此次非公開(kāi)發(fā)行股票擬募集資金總額不超過(guò)人民幣12.00億元，募集資金主要用于“200萬(wàn)噸/年焦化環(huán)保搬遷轉(zhuǎn)型升級(jí)”項(xiàng)目建設(shè)投資的資本性支出，項(xiàng)目的投資總額為35.62億元。

目前，云煤能源已經(jīng)以自有資產(chǎn)抵押方式向興業(yè)銀行(601166)股份有限公司昆明分行申請(qǐng)10億元貸款用于該項(xiàng)目建設(shè)，借款期限為11年，控股股東昆鋼控股通過(guò)質(zhì)押2.68億股的股票，為本次貸款提供連帶責(zé)任保證。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在非公開(kāi)發(fā)行前，公司需要公布最近五年被證券監(jiān)督管理部門(mén)和交易所采取監(jiān)管措施或處罰及相應(yīng)的整改落實(shí)情況。資料顯示，近五年來(lái)云煤能源收到云南證監(jiān)局出具的警示函2封，其中一封因公司關(guān)聯(lián)交易披露不準(zhǔn)確被警示。

據(jù)了解，在2019年云煤能源通過(guò)中間商云南集采貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“云南集采”）向云煤能源關(guān)聯(lián)企業(yè)銷(xiāo)售11.39億元焦炭。根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則該筆交易應(yīng)為關(guān)聯(lián)交易，然而在財(cái)務(wù)報(bào)告中云煤能源卻將其劃分致非關(guān)聯(lián)交易。

為此，云南證監(jiān)局除了對(duì)云煤能源出具警示函外，還對(duì)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師楊漫輝、馬瑜采取了出具警示函措施的決定。

值得一提的是，在此次非公開(kāi)發(fā)行獲得受理前，云煤能源對(duì)2022年半年報(bào)進(jìn)行了更正。其中，更正最多的部分是第十節(jié)第十二項(xiàng)的“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”。在該部分中，云煤能源多處增加了關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的金額。

在“購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易、采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表”中，云煤能源增加了關(guān)聯(lián)方寶鋼工程技術(shù)集團(tuán)有限公司與寶武水務(wù)科技有限公司近2.6億的工程款；

在“關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況”中，云煤能源新增了昆鋼控股2.41億的關(guān)聯(lián)擔(dān)保；

在關(guān)聯(lián)方“應(yīng)收項(xiàng)目”中，關(guān)聯(lián)方武鋼集團(tuán)昆明鋼鐵股份有限公司的應(yīng)收票據(jù)的賬面余額由原來(lái)的1.10億變更為11.86億元，關(guān)聯(lián)方應(yīng)收票據(jù)的賬面余額合計(jì)由1.82億變更為12.64億。