預虧年報披露前，持股超1000萬股的華鋒股份(002806)董事長、總經(jīng)理林程早已提前密集減持。不過，頻繁密接減持卻露出了“違規(guī)馬腳”，近日，華鋒股份董事長因違規(guī)減持被廣東證監(jiān)局出具了警示函。

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董事長違規(guī)減持收警示函

廣東證監(jiān)局近日披露的《關于對林程采取出具警示函措施的決定〔2023〕18號》顯示，經(jīng)查，林程作為廣東華鋒新能源科技股份有限公司持股5%以上股東及董事長，于2022年7月18日至9月7日期間以集中競價交易方式減持公司股份92.8萬股，占公司總股本的0.49%，交易金額1271.47萬元。

然而，林程未在上述減持行為發(fā)生的十五個交易日前預先披露減持計劃，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條、《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2017〕9號）第八條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條，廣東證監(jiān)局決定對林程采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。廣東監(jiān)管局提醒，林程應認真吸取教訓，認真學習證券法律法規(guī)，嚴格規(guī)范買賣上市公司股票行為，及時做好信息披露，杜絕此類行為再次發(fā)生。

董事長高頻減持為哪般？

值得一提的是，自去年7月份以來，至今，林程先后10次減持，累計減持股份約462.59萬股。如此高頻、密集減持的背后，到底隱藏著什么？

公開資料顯示，截至2022年9月30日，林程持有華鋒股份1316.64萬股，持股比例為6.96%，為第三大股東。與此同時，林程為華鋒股份的董事長、總經(jīng)理，學歷為博士研究生。

根據(jù)華鋒股份今年1月7日披露的《持股5%以上的股東股份減持計劃預披露公告》，持股5%以上股東林程因“個人資金需要”，擬減持數(shù)量不超過 2,706,800 股，不超過公司總股本的 1.43%，減持股份來源為2018 年華鋒股份為收購北京理工華創(chuàng)電動車技術(shù)有限公司而非公開發(fā)行的股份。

盡管如此，另一個減持背景或值得關注。即暴跌的2022年半年度業(yè)績、虧損的2022年三季報業(yè)績以及預計虧損的2022年度業(yè)績，該三份財報披露的時間分別為2022年8月29日、2022年10月31日、2023年1月31日。而上述的違規(guī)減持時間、以及上文提及的減持預披露時間，均發(fā)生在以上虧損業(yè)績前夕。

那么，身為董事長、總經(jīng)理的林程是否存在提前知悉內(nèi)幕信息而出現(xiàn)了系列的減持行為呢？并且，前述警示函提及林程在去年7月至9月期間的減持，是在沒有提前十五個交易日披露減持預告的情況下發(fā)生的。

另外，反觀業(yè)績層面。根據(jù)華鋒股份2022年度半年報，公司現(xiàn)階段主要業(yè)務為新能源汽車電控及驅(qū)動系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售以及技術(shù)服務，同時保持電極箔的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。數(shù)據(jù)顯示，最近五個年度報告，即2017年度至2021年度，華鋒股份的凈利潤起伏不斷，期間也有過超3億元的虧損。只是，2020年度的虧損金額，是華鋒股份前三年加后一年即（2017年度、2018年度、2019年度、2021年度）的凈利潤總和，也無法覆蓋的一個“窟窿”。

前一個窟窿尚未“填滿”，后一個“窟窿”隨之而來。

華鋒股份此前披露的2022年度業(yè)績預告，預計2022年度歸母凈利潤虧損：600 萬元–450 萬元，預計歸母扣非凈利潤虧損：4,500 萬元–3,900 萬元。

華鋒股份表示，受消費類電子產(chǎn)品需求減少影響，電極箔銷售從 2022 年 4 月開始大幅減少，報告期內(nèi)銷售收入比上年同期下降 35%,電極箔利潤大幅下降。

同時，2022 年，我國新能源(600617)汽車持續(xù)爆發(fā)式增長，依托行業(yè)的良好發(fā)展和帶動作用，報告期內(nèi)公司新能源汽車業(yè)務銷售收入增長達到 90%以上，全年保持了良好的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)能水平。但因為開發(fā)新產(chǎn)品和核心技術(shù)攻關的研發(fā)投入大、原材料漲價等原因，利潤未能達到預期水平。

（圖片來源：巨潮資訊網(wǎng)、廣東證監(jiān)局）