(相關(guān)資料圖)

2022年12月8日，三超新材(300554.SZ)發(fā)布關(guān)于南京三超新材料股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核問(wèn)詢函。

根據(jù)《證券法》《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《注冊(cè)辦法》)、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，深交所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)對(duì)南京三超新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人或公司)向特定對(duì)象發(fā)行股票的申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，并形成如下審核問(wèn)詢問(wèn)題。

1.本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金總額不超過(guò)12,000.00萬(wàn)元(含本數(shù))，擬用于年產(chǎn)4100萬(wàn)公里超細(xì)金剛石線鋸生產(chǎn)項(xiàng)目(一期)。發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人鄒余耀以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)金額不超過(guò)12,000.00萬(wàn)元，認(rèn)購(gòu)數(shù)量不超過(guò)9,382,329股，資金來(lái)源為自有資金或自籌資金。本次募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)首年毛利率為46.92%，大幅高于發(fā)行人各期硅切片線毛利率。截至2021年末，發(fā)行人電鍍金剛線產(chǎn)能為460.62萬(wàn)公里/年。2020年發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債“年產(chǎn)1000萬(wàn)公里超細(xì)金剛石線鋸生產(chǎn)項(xiàng)目一期”擬新增產(chǎn)能700萬(wàn)公里/年，本次募投項(xiàng)目擬新增產(chǎn)能1800萬(wàn)公里/年。

深交所要求發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：(1)結(jié)合鄒余耀收入情況、財(cái)產(chǎn)情況、負(fù)債情況、質(zhì)押情況、杠桿融資情況、個(gè)人資產(chǎn)提供對(duì)外擔(dān)保的情況、歷史失信情況等，說(shuō)明鄒余耀認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源，是否存在將持有的股票質(zhì)押后用于本次認(rèn)購(gòu)的情形或計(jì)劃;(2)鄒余耀在定價(jià)基準(zhǔn)日前六個(gè)月內(nèi)是否減持發(fā)行人股票，是否出具“從定價(jià)基準(zhǔn)日至本次發(fā)行完成后六個(gè)月內(nèi)不減持發(fā)行人股份”的承諾(;3)明確本次發(fā)行的下限及鄒余耀認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量區(qū)間的下限，承諾的最低認(rèn)購(gòu)數(shù)量應(yīng)與擬募集的資金金額相匹配;(4)本次募投項(xiàng)目環(huán)評(píng)手續(xù)辦理最新進(jìn)展，預(yù)計(jì)取得相關(guān)文件的時(shí)間、計(jì)劃，如未辦理完成是否會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目正常實(shí)施產(chǎn)生不利影響，發(fā)行人擬采取的有效應(yīng)對(duì)措施;(5)結(jié)合硅切片線行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)情況、客戶及銷售渠道布局、擬建和在建項(xiàng)目、同行業(yè)可比公司項(xiàng)目、在手訂單或意向性合同、現(xiàn)有產(chǎn)銷情況、35μm以下以及40μm以上的硅切片的產(chǎn)能規(guī)劃、前募未達(dá)預(yù)計(jì)效益具體因素等，說(shuō)明實(shí)施本次募投項(xiàng)目的必要性、新增產(chǎn)能規(guī)模的合理性，是否存在產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人擬采取的新增產(chǎn)能消化措施;(6)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品銷售單價(jià)、原材料采購(gòu)單價(jià)及變動(dòng)趨勢(shì)，本次募投項(xiàng)目產(chǎn)品銷售單價(jià)、成本及毛利率的預(yù)測(cè)情況，發(fā)行人及同行業(yè)可比公司在報(bào)告期內(nèi)同類產(chǎn)品的毛利率變動(dòng)情況等，說(shuō)明本次募投項(xiàng)目效益預(yù)測(cè)謹(jǐn)慎性和合理性;(7)結(jié)合本次募投項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資進(jìn)度、折舊攤銷政策等，量化分析本次募投項(xiàng)目折舊或攤銷對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。

2.報(bào)告期各期，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為21,879.57萬(wàn)元、25,655.72萬(wàn)元、24,765.57萬(wàn)元和28,619.75萬(wàn)元，扣非后歸母凈利潤(rùn)分別為624.15萬(wàn)元、1,657.53萬(wàn)元、-8,095.67萬(wàn)元和-13.42萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)但凈利潤(rùn)波動(dòng)較大;細(xì)線產(chǎn)品平均銷售價(jià)格分別為58.46元/km、50.90元/km、37.14元/km和35.97元/km，毛利率分別為19.95%、31.20%、15.55%和36.51%，銷售價(jià)格不斷下降且毛利率波動(dòng)較大。報(bào)告期各期末，發(fā)行人存貨賬面價(jià)值分別為7,811.44萬(wàn)元、6,893.54萬(wàn)元、9,191.58萬(wàn)元和16,610.53萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額分別為3,693.53萬(wàn)元、3,797.27萬(wàn)元、3,893.22萬(wàn)元和1,355.11萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備占存貨賬面余額的比例分別為32.10%、35.52%、29.75%和7.54%，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備占比較高。截至2022年9月末，發(fā)行人其他應(yīng)收款期末余額為217.47萬(wàn)元，其他流動(dòng)資產(chǎn)期末余額為327.41萬(wàn)元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額為4,867.17萬(wàn)元。

深交所要求發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：(1)結(jié)合市場(chǎng)供需情況、售價(jià)及成本變動(dòng)情況、同行業(yè)可比公司情況，詳細(xì)分析凈利潤(rùn)大幅波動(dòng)、細(xì)線產(chǎn)品毛利率大幅波動(dòng)的原因，相關(guān)不利因素是否消除，后續(xù)可能對(duì)公司業(yè)務(wù)、盈利能力造成的影響，是否對(duì)本次募投項(xiàng)目及未來(lái)持續(xù)盈利能力造成重大不利影響;(2)結(jié)合存貨成本及銷售價(jià)格、發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備的參數(shù)配置、技術(shù)規(guī)格、生產(chǎn)性能、改造潛力、同行業(yè)可比公司情況說(shuō)明計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否充分，是否存在進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn);(3)自本次發(fā)行董事會(huì)決議日前六個(gè)月至今，發(fā)行人是否存在新投入或擬投入的財(cái)務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的情況。

深交所要求發(fā)行人在募集說(shuō)明書扉頁(yè)重大事項(xiàng)提示中，重新撰寫與本次發(fā)行及發(fā)行人自身密切相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，并按對(duì)投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所需信息的重要程度進(jìn)行梳理排序。

同時(shí)，深交所要求發(fā)行人關(guān)注社會(huì)關(guān)注度較高、傳播范圍較廣、可能影響本次發(fā)行的媒體消息情況，要求保薦人對(duì)上述情況中涉及本次項(xiàng)目信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等事項(xiàng)進(jìn)行核查，并于答復(fù)本審核問(wèn)詢函時(shí)一并提交。若無(wú)重大輿情情況，也請(qǐng)予以書面說(shuō)明。

同時(shí)對(duì)上述問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并在十五個(gè)工作日內(nèi)提交對(duì)問(wèn)詢函的回復(fù)，回復(fù)內(nèi)容需先以臨時(shí)公告方式披露，并在披露后通過(guò)本所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)文件。本問(wèn)詢函要求披露的事項(xiàng)，除按規(guī)定豁免外應(yīng)在更新后的募集說(shuō)明書中予以補(bǔ)充，并以楷體加粗標(biāo)明;要求說(shuō)明的事項(xiàng)，是問(wèn)詢回復(fù)的內(nèi)容，無(wú)需增加在募集說(shuō)明書中。保薦人應(yīng)當(dāng)在本次問(wèn)詢回復(fù)時(shí)一并提交更新后的募集說(shuō)明書。除本問(wèn)詢函要求披露的內(nèi)容以外，對(duì)募集說(shuō)明書所做的任何修改，均應(yīng)先報(bào)告深交所。